模块一、国内外商业环境与内部审计

1、舞弊案例的分享

2、从人性到公司治理

3、中国与国际审计准则比较

4、中国与美国内部审计准则比较

5、公认的内部审计的定义与任务

6、如何建立审计团队

7、管理层各自的责任

8、构建符合本公司的审计体系

模块二、认识风险-审计的基础

1、风险管理方法

2、对风险的错误认识

3、对风险的误解会引起灾难

4、风险的管理策略

5、风险示例

6、COSO管理框架2013

7、SOX 2002

8、其他国家的标准

模块三、内部审计的工具、技术

1、规划审计工作

2、风险导向审计办法

3、穿行测试与其他技术的运用

模块四、如何制定审计范围与审计重点

1、内部审计的两个层次

2、确定KPI作为审计的重点

3、确定重点审计的区域

4、如何确定关键的会计科目

5、流程中的关键点审计

模块五、内部审计的实施与礼仪

1、审计预约与审计场所安排

2、审计提纲

3、审计礼仪

4、望，闻、问、切 - 确认本质

5、审计交谈训练

6、取证的技术

模块六、人力资源与IT的审计

1、内部控制环境审计

2、人力资源战略审计

3、人力资源运作审计

4、IT审计的定义

5、COBIT5.0

6、CAATS的使用

模块七、业务循环的审计

1、财务总账循环

2、几个明细账的循环

3、销售循环

4、采购循环

5、物料循环

6、生产循环

7、研发循环

8、成本与费用循环

9、在建工程循环

10、固定资产循环

11、投资循环

12、对账与盘点测试

模块八、缺陷的确认与报告

1、确认识别出的缺陷

2、形成审计意见

3、内部审计报告

4、向谁报告

5、好的报告如何形成

6、关于审计报告的40个问题

7、目标、风险与缺陷问题的相关性

8、最佳的审计报告

模块九、展望内部审计未来

1、下一个阶段—确认导向审计

2、内部审计的未来—盛宴还是饥馑

3、全球化对内审的启示

为何学习：

美国萨班斯法案与新的审计标准，让有70多年历史的内部审计职业的工作方法有了根本性的变化，我国金融市场的发展对企业内部风险管理提出了更高的要求， 使得以风险为导向的内部审计成为公司内部控制、风险管理、公司治理的基础。同时审计的办法也有了新的变化，审计的理念，模式与方法都有了新的变化。

课程收益：

1. 一流企业的实际案例分享

2. 理解风险导向审计的内容

3. 认识风险的内容

4. 把握实施风险导向的审计

5. 理解内部审计的角色

6. 了解审计的最新的实践

谁需要学习：

审计总监，审计经理，审计专员，以及专业的财务人员。